企业所得税弥补亏损明细表填不了_企业所得税弥补亏损明细表怎么填

1、

(资料图片)

1、　　一、首先明确，对于今年的汇算清缴来说：本年=2009年，前一年度和第五年=2008年，前二年度和第四年=2007年，前三年度和第三年=2006年。

2、　　

3、　　二、弄清楚以上基本思路以后，就好办了，逐行逐列对号入座即可。

4、　　１、“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，分别填列各年亏损或获利数。

5、　　２、因从2006年开始亏损，所以从“第三年”行次开始填。

6、　　３、第三年：就是2006年，当年亏损。应该已动用2007年的盈利500.5元弥补了一部分亏损额，因此“前二年度”及“合计”列填500.5，“可结转以后年度弥补的亏损额”=2000.18-500.5=1499.68；

7、　　4、第四年：就是2007年，当年赢利，不存在需要弥补的亏损额；

8、　　５、第五年：就是2008年，亏损，无任何赢利可用于弥补亏损。由于2009年也亏损，“可结转以后年度弥补的亏损额”=2420.39；

9、　　６、本年：就是2009年，当年亏损，也无任何赢利可用于弥补亏损。“可结转以后年度弥补的亏损额”=10048.20；

10、　　７、因2009年亏损，因此“本年度实际弥补的以前年度亏损额”全部为空；

11、　　8、“可结转以后年度弥补的亏损额合计”＝1499.68+2420.39+10048.20=13968.27。

本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。

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